Deducir gasolina, parking, peajes y seguro del coche como autónomo
Guía 2026 para deducir gasolina como autónomo: qué gastos de funcionamiento del coche acepta Hacienda y cuáles tumba.
Si tienes un coche que usas para trabajar, seguramente te has preguntado si puedes deducir la gasolina, el parking, los peajes o el seguro. La respuesta corta: sí, pero con condiciones que Hacienda aplica con lupa. Este artículo se centra exclusivamente en los gastos de funcionamiento del vehículo, no en la deducción de la compra o el leasing (eso lo cubrimos en detalle en Deducir el coche del autónomo en 2026).
El principio que lo gobierna todo: la afectación
En IRPF, para deducir cualquier gasto del vehículo necesitas que ese coche esté afectado a la actividad económica. Y aquí está el nudo: Hacienda entiende que, salvo excepciones muy tasadas (transportistas, taxistas, autoescuelas, agentes comerciales), un vehículo de uso mixto —trabajo y vida personal— no está afecto al 100%.
Eso significa que si no puedes demostrar afectación exclusiva, Hacienda puede rechazarte todos los gastos de funcionamiento en IRPF, no solo una parte. A diferencia del IVA, donde la ley sí permite deducir el 50% de cuota soportada en vehículos de uso mixto, en IRPF el criterio es binario: o está afecto al 100% o no deduce.
La carga de la prueba recae en ti. Algunos elementos que refuerzan tu posición:
Tener otro vehículo para uso particular.
Que el coche figure como activo en tu contabilidad.
Facturas y tickets coherentes con rutas de trabajo.
- Agenda o CRM que acredite los desplazamientos.
Gastos de funcionamiento: qué incluye esta categoría
Hablamos de todos los costes de usar el coche, una vez que ya lo tienes (o lo tienes en leasing/renting). Los principales:
Combustible / gasolina o diésel
Seguro del vehículo
ITV y revisiones periódicas
Mantenimiento y reparaciones (aceite, filtros, neumáticos, frenos)
Parking habitual o puntual
Peajes de autopista y túneles
- Lavado del vehículo (en menor medida)
Todos estos gastos siguen la misma regla: si el vehículo está afecto al 100%, los deduce al 100%. Si no lo está, Hacienda no reconoce ningún porcentaje en IRPF.
Tabla: tickets que SÍ valen y los que Hacienda tumba
| Gasto | ¿Deducible en IVA? | ¿Deducible en IRPF? | Qué necesitas |
|---|---|---|---|
| Gasolina con factura completa | 50% (uso mixto) | Solo si afectación 100% | Factura con NIF, no ticket de bomba |
| Gasolina con ticket de caja | No | No | No es documento válido |
| Seguro anual del coche | Exento de IVA | Solo si afectación 100% | Póliza a nombre del autónomo |
| Parking con factura | 50% (uso mixto) | Solo si afectación 100% | Factura con NIF del autónomo |
| Parking con ticket sin datos | No | No | Ticket de máquina sin NIF no vale |
| Peaje con factura mensual | 50% (uso mixto) | Solo si afectación 100% | Factura de Autopista/Via-T a tu nombre |
| Peaje en efectivo sin justificante | No | No | Sin papel, sin deducción |
| ITV y revisiones con factura | 50% (uso mixto) | Solo si afectación 100% | Factura del taller con NIF |
| Reparación con factura | 50% (uso mixto) | Solo si afectación 100% | Factura detallada del taller |
| Multas de tráfico | No | No | Nunca son deducibles |
Nota clave sobre el IVA: la deducción del 50% en IVA para uso mixto está reconocida en la Ley del IVA (art. 95.Tres.2ª) y es automática si no demuestras un porcentaje mayor. Puedes usar la calculadora de IVA para estimar el impacto en tu modelo 303 trimestral.
Kilometraje y dietas: otra regla diferente
Atención, porque aquí muchos autónomos se confunden. El kilometraje y las dietas por desplazamiento no dependen de la afectación del vehículo. Son una categoría aparte regulada con importes fijos:
Kilometraje: 0,26 €/km recorrido por motivo de trabajo
Dietas sin pernocta en España: 26,67 €/día
- Dietas con pernocta en España: 53,34 €/día
Estas cantidades se aplican cuando el desplazamiento es por trabajo y no coincide con tu domicilio habitual ni tu lugar de trabajo fijo. Tienen sus propios requisitos de justificación (fecha, destino, motivo). Consulta todos los detalles en nuestra guía de dietas y kilometraje para autónomos.
En resumen: gasolina real con factura va por la vía de los gastos del vehículo (afectación); kilometraje a 0,26 €/km va por la vía de gastos de locomoción. Son vías distintas y no se acumulan para el mismo desplazamiento.
Cómo afecta esto a tu declaración trimestral y anual
Si consigues acreditar la afectación al 100%, estos gastos reducen tu rendimiento neto en el modelo 130 (pago fraccionado trimestral de IRPF) y en la declaración anual. A mayor gasto deducible, menor base imponible y, por tanto, menos IRPF a pagar. Puedes estimar el efecto en tu cuota con la calculadora de IRPF para autónomos, que incluye las 17 comunidades autónomas.
Si eres autónomo con actividad de transporte o como agente comercial con coche, la situación es más favorable porque Hacienda acepta con más facilidad la afectación exclusiva. Consulta también gastos deducibles del transportista autónomo si ese es tu caso.
Para el resto: documenta bien cada gasto, pide siempre factura con tu NIF (no vale el ticket de la gasolinera sin datos), y ten claro qué puedes defender ante una inspección.
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*Esta información es orientativa y no sustituye el asesoramiento de un gestor o asesor fiscal. Cada situación es diferente y las normas pueden variar según tu comunidad autónoma o actividad concreta.*
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